Medidas de gestión de préstamos de empresas de arrendamiento financiero
Las operaciones de margen de los inversores deben pagar una cierta cantidad de intereses a las compañías de valores. Las diferentes compañías de valores tienen diferentes tasas de interés anuales para el financiamiento de margen y el préstamo de valores.
1. El tipo de interés de financiación se calcula multiplicando el tipo de interés pactado en el contrato de financiación de margen y préstamo de valores firmado entre la sociedad de valores y el inversor por el importe real de la financiación y el número de días ocupados. Los intereses de financiación los cobra la sociedad de valores de la cuenta de crédito del inversor o del método acordado en el contrato cuando el inversor reembolsa la financiación.
2. El costo del préstamo de valores se calcula multiplicando la tasa de préstamo de valores especificada en el contrato de negociación de margen y préstamo de valores firmado entre la sociedad de valores y el inversor por el valor de mercado del préstamo de valores y el número. de días ocupados el día en que se produce el préstamo de valores. Cuando un inversor reembolse el préstamo de valores, la sociedad de valores lo cobrará de la cuenta del fondo de crédito del inversor o lo cobrará en la forma acordada en el contrato.
La fórmula de cálculo es la siguiente:
Interés de financiación = cantidad real de fondos utilizados × número de días de uso × tasa de interés anual de financiación/360
Valores tarifa de préstamo = cantidad real de valores utilizados × Número de días de uso × Tasa de interés anual del préstamo de valores/360
Cantidad real de valores utilizados = Cantidad real de valores utilizados Si es menos de un día, se contará como un día.
Recordatorio: las instrucciones anteriores son solo de referencia y no hacen ninguna recomendación. Existen riesgos al ingresar al mercado, por lo que la inversión debe ser cautelosa.
Tiempo de respuesta: febrero-21 de 2022. Consulte los últimos cambios comerciales anunciados por Ping An Bank en su sitio web oficial.
¿Cómo calcular el tipo de interés real del arrendamiento financiero?
El tipo de interés real del arrendamiento se calcula en base al tipo de interés de referencia del Banco Popular de China para el mismo periodo, que es del 7,05%. Fluctúa con la tasa de interés de referencia del Banco Popular de China. El arrendamiento financiero, también conocido como arrendamiento de equipos o arrendamiento moderno, se refiere a un arrendamiento que transfiere sustancialmente todos o la mayoría de los riesgos y recompensas relacionados con la propiedad de los activos.
La diferencia entre arrendamiento financiero y arrendamiento financiero se refleja principalmente en el hecho de que el arrendamiento financiero pertenece al "servicio de arrendamiento" en la "industria de servicios moderna". Porque las empresas de arrendamiento financiero le alquilan los activos adquiridos en forma física, que es un servicio de arrendamiento tradicional, venta y arrendamiento financiero, es un "servicio de préstamo" en la "industria de servicios financieros". Porque para las empresas de arrendamiento financiero equivalen a hipotecar sus activos físicos y darle una suma de dinero, y luego usted paga el principal y los intereses a plazos para garantizar el derecho a utilizar sus activos físicos. Este es un tipo de servicio de préstamo.
1. ¿Qué es el arrendamiento financiero?
El arrendador compra bienes muebles o inmuebles corporales y los arrienda al arrendatario según las especificaciones, modelos y prestaciones exigidas por el arrendatario. Durante la vigencia del contrato, la propiedad del bien arrendado pertenece al arrendador, y el arrendatario sólo tiene derecho a utilizarlo. Una vez pagado el alquiler al vencimiento del contrato, el arrendatario tiene derecho a comprar la propiedad arrendada por el valor restante para tomar posesión de la misma. Por ejemplo, si su empresa quiere comprar maquinaria, busque una empresa de arrendamiento financiero y deje que la empresa de arrendamiento financiero la compre. Después de comprarla, pagas el alquiler y alquilas el derecho a utilizar la máquina. Una vez que expire el contrato, la máquina pasará a ser propiedad de su empresa. El negocio de arrendamiento financiero pertenece esencialmente al "servicio de arrendamiento" en la "industria de servicios moderna".
2. ¿Qué es la financiación del sale and lease back?
Se refiere a la actividad empresarial en la que el arrendatario vende activos a una empresa dedicada a la financiación del negocio de sale and leaseback con fines de financiación, y luego la empresa dedicada a la financiación del negocio de sale and leaseback arrienda los activos al arrendatario. Por ejemplo, si su empresa está en problemas, si vende un edificio a una empresa de arrendamiento financiero, su empresa recibirá un capital de trabajo. Luego pagas el alquiler y alquilas el derecho de uso del edificio. Una vez finalizado el contrato, la propiedad del edificio le pertenece a usted. En esencia, la financiación de venta y arrendamiento posterior pertenece a los "servicios de préstamo" de los "servicios financieros".
En tercer lugar, la diferencia en los tipos impositivos entre el arrendamiento financiero y el arrendamiento financiero.
El arrendamiento financiero pertenece al sector de servicios moderno según la legislación fiscal y está sujeto a impuestos según el sector del arrendamiento. Si el bien arrendado es mueble, el tipo impositivo es del 13%; si el bien arrendado es un bien inmueble, el tipo impositivo es del 9%. La financiación de la venta y arrendamiento posterior es un servicio de préstamo en el sector financiero según la legislación fiscal y su tipo impositivo es del 6%.
4. La diferencia de ventas imponible entre el arrendamiento financiero y la financiación sale and leaseback.
Servicios de arrendamiento financiero. El volumen de ventas es el saldo después de deducir del precio total y los gastos adicionales los intereses pagados del préstamo, los intereses de emisión de bonos y el impuesto sobre la compra de vehículos.
Financiación de servicios de sale and leaseback. El monto de las ventas es el saldo después de deducir los intereses del préstamo pagados externamente y la emisión de bonos del precio total obtenido y los gastos extra-precio (excluyendo el principal).
La diferencia entre ambos es que al deducir la diferencia, el volumen de ventas de financiación de servicios de sale and leaseback no incluye el principal.
5. La diferencia entre el arrendamiento financiero y la deducción de insumos por arrendamiento financiero.
Dado que la financiación de la venta y arrendamiento posterior es un servicio de préstamo, no se puede deducir el impuesto soportado. El arrendamiento financiero puede deducir el impuesto soportado.
¿Cuál es el tipo de interés general de Ping An Financial Leasing?
La tasa de interés de Ping An Financial Leasing es generalmente del 10,78%. La tasa de interés real del arrendamiento se calcula con base en la tasa de interés de préstamo de referencia del Banco Popular de China para el mismo período, que es del 7,05%. y fluctúa con los cambios en la tasa de interés de préstamo de referencia del banco.
Consejo 1: método de cálculo de la tasa de interés fija
El arrendamiento financiero generalmente adopta una tasa de interés a largo plazo. Según la tasa de interés fija, se puede dividir en método de anualidad fija y anualidad variable. método. La característica de una anualidad fija es que el monto del alquiler es igual en cada período. El método de anualidad variable se divide en dos métodos: creciente y decreciente según la tendencia de cambio de alquiler.
Consejos 2: Ventajas del arrendamiento financiero
① La financiación es más rápida. El arrendamiento puede obtener el equipo que su empresa necesita más rápido que el préstamo.
② Menos restricciones. Los arrendamientos financieros están sujetos a menos restricciones que otras formas de financiación de deuda a largo plazo.
③El riesgo de obsolescencia del equipo es pequeño. El plazo de un arrendamiento financiero generalmente es del 75% de la vida útil del equipo.
④El riesgo financiero es pequeño. Pague el alquiler a plazos y no tenga que devolver mucho dinero a su vencimiento.
⑤Carga fiscal ligera. El alquiler es deducible antes de impuestos.
Consejos 3: Desventajas del arrendamiento financiero
①Alto coste de capital. El alquiler es más alto y los costos son más altos.
②Baja flexibilidad de financiación. Cuando se fijen el período y el monto del pago del alquiler, aumentará la dificultad de la asignación de fondos empresariales.
③Presión psicológica. Debido a que cada arrendamiento financiero es una cantidad grande, es fácil generar mucha presión.
Consejo 4: Las condiciones del arrendamiento financiero son:
(1) Al vencimiento del plazo del arrendamiento, la propiedad del bien arrendado se transfiere al arrendatario.
(2) El arrendatario tiene la opción de comprar el bien arrendado, y al ejercer la opción, se espera que el precio de compra sea muy inferior al valor razonable del bien arrendado, por lo que es razonablemente seguro que el arrendatario la ejercerá en la fecha de inicio del arrendamiento. La opción.
(3) El plazo del arrendamiento representa la mayor parte de la vida útil del bien arrendado (más del 75%).
(4) En lo que respecta al arrendatario, el valor actual del pago mínimo del arrendamiento en la fecha de inicio del arrendamiento es casi equivalente al valor en libros original del activo arrendado en la fecha de inicio del arrendamiento; En lo que respecta al arrendador, el monto mínimo del pago del arrendamiento es El valor presente al inicio del arrendamiento es aproximadamente igual al valor en libros original del activo arrendado al inicio del arrendamiento.
En general, Ping An Financial Leasing está bien. ¡Si quieres saber más sobre la situación, puedes buscar ayuda de profesionales para resolver mejor tus dudas!
La tasa de interés general para el arrendamiento financiero de Chengsi Company
La tasa de interés para el arrendamiento financiero de Chengsi Company generalmente no excede el 6%.
Ampliar:
La tasa de arrendamiento generalmente depende de los antecedentes de los accionistas y del proyecto de la empresa de arrendamiento financiero. .
Porque primero se retendrá la fianza y luego se repartirá el primer mes de alquiler. El reembolso final no es igual al capital y los intereses, sino que generalmente es mayor primero y luego menor.
El tipo de interés real del arrendamiento se calcula en base al tipo de interés de referencia del Banco Popular de China para el mismo periodo, que es del 7,05%. Fluctúa con la tasa de interés de referencia del Banco Popular de China.
El arrendamiento financiero, también conocido como arrendamiento de equipos o arrendamiento moderno, se refiere a un arrendamiento que transfiere sustancialmente todos o la mayoría de los riesgos y recompensas relacionados con la propiedad de los activos.
¿Cómo calcular el tipo de interés anual de un arrendamiento financiero?
Pregunta 1: Cálculo de los tipos de interés del arrendamiento financiero Deberías querer saber los ingresos reales de la empresa financiera. Esa es la tasa interna de retorno. Se puede calcular utilizando la función TIR en Excel. El primer paso de la TIR (valores, conjetura) es resumir el flujo de caja: -350000024500001750000 = -308000002204324.9?20.2204324.921.2204324.9100-1750000 = 454424.9 Utilice la función TIR para calcular los datos anteriores y obtenga 3,37 %, que es el trimestral tasa interna de retorno. De hecho, multiplicada por 4, la tasa interna de retorno anual = 13,48%. Además, existen pagos trimestrales al inicio o al final del período. No lo diste. El algoritmo anterior es el resultado de pagos trimestrales. Si paga por adelantado, debe combinar los flujos de efectivo de 1 y 2 para obtenerlo.
Pregunta 2: ¿Cómo calcular la tasa de interés real del arrendamiento financiero, que es del 13,29% con impuestos incluidos y del 11,47% sin impuestos?
Pregunta 3: ¿Cómo se calculan el principal y los intereses de un arrendamiento financiero? El saldo de capital pagadero al comienzo del período × la tasa de interés real = el interés pagado en el período de alquiler actual.
Monto de reembolso de las cuentas por pagar a largo plazo en este período - Interés de alquiler en este período = Amortización del principal en este período
Pregunta 4: ¿Cómo calcular la tasa de interés real del arrendamiento financiero? Debería querer saber las ganancias reales de la empresa financiera. Esa es la tasa interna de retorno.
Se puede calcular mediante la función TIR en Excel.
TIR (valor, estimación)
El primer paso es resumir el flujo de caja:
-3500000024500001750000=-30800000
2204324.9
p>?
20.2204324.9
21.2204324.9100-1750000=454424.9
Usando la función TIR para calcular los datos anteriores, puedes obtener 3,37%.
Esta es la tasa interna de retorno trimestral. De hecho, multiplicado por 4, la tasa interna de rendimiento anual = 13,48%.
Además, existen pagos trimestrales al inicio o al final del período. No lo diste. El algoritmo anterior es el resultado de pagos trimestrales. Si paga por adelantado, deberá combinar los flujos de efectivo de 1 y 2 para obtenerlo.
Pregunta 5: ¿Cómo calcular el tipo de interés real del arrendamiento financiero? ¿Puedes describir el flujo de caja? ¿Cómo pagar intereses? ¿Pagar trimestralmente?
¿Cómo pagar los honorarios de gestión, comisiones de servicio y depósitos? ¿Un pago global inicialmente? ¿Se reembolsará el depósito al final del plazo?
Pregunta 6: Método de cálculo del tipo de interés del arrendamiento financiero El arrendamiento financiero es un concepto de interés compuesto. Puede solicitar a la empresa de arrendamiento financiero el cuadro de amortización del principal (comprender la composición del principal y los intereses en cada alquiler), luego considerar otros gastos como depósitos y gastos de gestión, consultar el modelo de cálculo de hipotecas bancarias y preparar un flujo de caja. tabla de cálculo. Básicamente, puedes utilizar la función TIR Calcularla. He aquí un ejemplo.
1. Objeto del arrendamiento: Por determinar.
2. El costo de adquisición de la propiedad arrendada: Se supone que es de 654,38+0 mil millones.
3. Plazo de arrendamiento: 6 años y 24 periodos.
4. Tasa de interés de arrendamiento: La tasa de interés de arrendamiento se calcula en base a la tasa de interés de referencia del Banco Popular de China para el mismo período, que es del 7,05%. Fluctúa con la tasa de interés de referencia del Banco Popular de China.
5. Modalidad de arrendamiento: calculado como arrendamiento financiero.
6. Depósito de arrendamiento: Se utiliza como depósito el 0% del importe de la financiación.
7. Cuota de servicio de arrendamiento: 65.438 al año + 0,3% del importe de la financiación, 7,8% del importe total de la financiación.
8. Cálculo y pago del alquiler: Se pagarán intereses en el primer y segundo año, pero no se reembolsará el principal. Del tercer al sexto año, el cálculo se basa en el método de anualidad de igual importe, con pagos iguales de 7.227.172,35 RMB al final de cada trimestre.
9. Plazo de gracia: no superior a 2 años.
10. Fecha de inicio del arrendamiento: El primer préstamo de arrendamiento no deberá exceder de 1 año.
11. Seguros: El arrendador deberá asegurar todos los seguros patrimoniales del inmueble arrendado. La prima del seguro será pagada por el arrendatario y el beneficiario será el arrendador si se ha solicitado el seguro, el beneficiario del mismo; el seguro lo cederá durante el período de arrendamiento al arrendador.
12. Tasa de interés diferido: 0,05% diario.
13. Oferta por el normal funcionamiento del inmueble arrendado: Durante el período de arrendamiento, todos los gastos de operación y mantenimiento del inmueble arrendado serán a cargo del arrendatario por la pérdida ocasionada por falla o daño del inmueble arrendado. correrá a cargo del arrendatario y correrá a cargo del propio arrendatario para atender las reclamaciones, no se negará ni retrasará el alquiler;
14. Precio nominal de la mercancía: una milésima parte del coste de compra del inmueble arrendado. . Si el alquiler se paga normalmente, el descuento es de 100 yuanes.
Pregunta 7: ¿Cómo calcular el interés previo al alquiler de un arrendamiento financiero? ¿El cielo es vasto?
¿No respondí?
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Ha pasado mucho tiempo desde que vine a Baidu para responder preguntas. ¿Estoy sufriendo?
Pregunta 8: La tasa de interés integral anual real del arrendamiento financiero, ¡responda! ! ! En línea ~~~ Puede considerar el depósito de arrendamiento como una forma de pago por adelantado por parte del arrendatario, que es el fondo para asumir los riesgos del proyecto de arrendamiento financiero.
Por ejemplo, si su empresa pide prestados 200 millones de yuanes y los obtiene mediante arrendamiento financiero, y el contrato de arrendamiento financiero estipula que se cobrará un depósito de 20 millones de yuanes, entonces el monto del financiamiento del arrendamiento de esta transacción: el riesgo crediticio asumido por la empresa de leasing - La cantidad real es 6,5438+0,8 millones de yuanes, no 200 millones de yuanes. La esencia económica es que, ante una demanda de inversión de 200 millones de yuanes, usted mismo paga 20 millones de yuanes y la empresa de arrendamiento financiero paga 65.438+80 millones de yuanes.
Después de deducir las tarifas de depósito y servicio, el monto de financiamiento real es 1,65 millones. La tasa de interés integral anual que necesita es en realidad el costo de capital, por lo que ahora es un problema resolver la ecuación de descuento de flujo de efectivo. .
k es la tasa de interés integral anual. Tiempo: * * * * 20 períodos, monto de reembolso cada cuatro períodos, por lo que cada cuatro períodos se considera un año, exactamente cinco años.
Se puede calcular manualmente, mediante el método de interpolación. Se recomienda utilizar la variable única de Excel para resolver el "cálculo". El resultado es del 14%.
16500=
(1202,44)/(1k)(1227,454)/(1k)^2(1252,54)/(1k)^3(1189,8754)/(1k)^4 (1152.34)/(1k)^5
Pregunta 9: El método de cálculo del arrendamiento financiero no sabe si hay depósitos de seguridad, tarifas de gestión y otros gastos, por lo que no puedo calcularlo con precisión. Dado que pagar el alquiler al comienzo del período equivale a pagar el pago inicial y que el alquiler para cada período es fijo, se debe utilizar el método de capital e interés iguales. Si se calcula de esta manera, la tasa de interés original del 5,53% no tiene sentido y debe volver a calcularse. Después del cálculo de prueba, la tasa de interés real es de aproximadamente 11,254%. Si no hay errores de cálculo, el coste de la financiación es bastante elevado. . . Se adjunta una hoja de cálculo, donde interés actual = capital e interés del período anterior x tasa de interés anual / 4 interés actual = alquiler actual - interés actual; saldo final del período anterior - reembolso del principal de este período; saldo final = financiamiento total - pago inicial alquiler.
Número de periodos, alquiler de cada periodo, amortización del principal del periodo actual, intereses del periodo actual y saldo final.
0314710038081711
131471002075671.0611071428.9336006039.94
231471002134070.0661013029.9333871969.87
3 1002194112.128952987.8731677857.75
431471002255843.472891256.5229422014.27
p>531471002319311.62827788.3727102702.64
631471002384565.46762534.5324718137.18
731471002451655.21695444.7822 266481.97
831471002520632.53626467.4719745849.44
931471002591550.52555549 .4717154298.92
p>1031471002664463.8482636.214489835.12
1131471002739428.48407671.5111750406.63
123147100281650 2.31330597.698 933904.31
1331471002895744.60251355.396038159.71
1431471002977216.37169883.623060943.34
p>1531471003060980.3586119.64-37.01
Pregunta 10: ¿Cómo calcular la tasa de interés real del arrendamiento financiero? El tipo de interés real del arrendamiento se calcula sobre la base del tipo de interés de referencia del Banco Popular de China para el mismo período, que es del 7,05%. Fluctúa con la tasa de interés de referencia del Banco Popular de China.
El arrendamiento financiero, también conocido como arrendamiento de equipos o arrendamiento moderno, se refiere a un arrendamiento que transfiere sustancialmente todos o la mayoría de los riesgos y recompensas relacionados con la propiedad de activos.