Resumen del trabajo de control interno de las unidades administrativas

El trabajo de control interno de las unidades administrativas puede mejorar el sistema de control interno. El siguiente modelo resumido del trabajo de control interno de las unidades administrativas lo preparé cuidadosamente para todos. Bienvenido a leer.

Capítulo 1: Descripción general del control interno de las unidades administrativas Desde que la oficina central llevó a cabo la evaluación integral del control interno en xx, nuestro banco ha otorgado gran importancia a la gestión del control interno y la consideró una tarea importante. Sobre la premisa de implementar estrictamente varios sistemas y medidas del banco superior, en función de la situación real de ** sucursal, nos esforzamos por mejorar y perfeccionar el sistema de gestión del control interno y hacer un buen trabajo en diversas tareas de gestión del control interno. Para lograr los objetivos comerciales y mantener la integridad de la propiedad, garantizar la exactitud de la contabilidad y otra información y la legalidad de los ingresos y gastos financieros, garantizar la implementación fluida de las políticas comerciales y las decisiones comerciales de los tomadores de decisiones y mejorar la eficiencia del trabajo y los beneficios económicos. . El Banco se adhiere a la estrategia empresarial de poner igual énfasis en el desarrollo empresarial y la gestión del control interno, y ha desempeñado un papel activo en la estandarización de los procedimientos operativos y la reducción de los riesgos financieros. Ahora informaremos sobre el estado de la gestión del control interno de todo el banco.

1. Situación básica de la gestión del control interno

La sucursal consta de oficinas, departamento de supervisión de personal, departamento de planificación y crédito, departamento de mercado de clientes, departamento de contabilidad financiera, departamento de negocios internacionales y departamento de cumplimiento 7 departamentos funcionales, 1 oficina sindical y 1 oficina del comité del partido. Tiene 11 instituciones comerciales bajo su jurisdicción, incluyendo departamento de ventas, ** subsucursal, ** subsucursal, ** subsucursal, ** subsucursal, ** subsucursal, ** subsucursal, * * subrama, ** subrama, ** subrama. A finales de 2010, el Banco tenía un total de ** empleados, incluidos ** trabajadores con contrato a largo plazo y ** trabajadores con contrato a corto plazo. En términos de configuración organizacional, los departamentos funcionales deben controlarse horizontalmente y en paralelo, y las oficinas delantera y trasera deben estar separadas. En términos de asignación de puestos, es necesario implementar personal y aclarar responsabilidades.

En términos de construcción del sistema, los documentos se entregan de manera oportuna y el aprendizaje se implementa en el lugar, requerimos estrictamente operaciones estandarizadas y nos esforzamos por reducir los riesgos operativos; -Supervisión disciplinaria y resupervisión desde la perspectiva de las garantías del sistema para garantizar la gestión del control interno. En general, la gestión del control interno de nuestro banco está enfocada por los líderes, organizada e implementada, con responsabilidades claras. Las tres líneas de defensa están entrelazadas y las capacidades de prevención de riesgos se mejoran continuamente. Encuentre un ensayo de muestra

2. Las principales medidas, efectos y resultados de la gestión del control interno ese año

Para garantizar una buena gestión del control interno en todo el banco, nuestro banco ha tomado las siguientes medidas en la gestión del control interno este año.

1. Los líderes conceden gran importancia y organizan la implementación. Desde 2006, el equipo directivo de nuestro banco siempre ha otorgado gran importancia al trabajo de control interno de la sucursal y considera que el fortalecimiento del control interno es un medio importante para mejorar el nivel de gestión, estandarizar las operaciones comerciales y mejorar la calidad general de los empleados en todo el mundo. banco, garantizar el entendimiento ideológico, medidas laborales, sistemas organizativos, castigo La rectificación está en su lugar.

El Banco ha establecido un departamento de auditoría independiente y el trabajo de control interno está dirigido por el departamento de auditoría. Este año, * * * se organizaron * * auditorías in situ, con * * participación de personas. Se formuló un plan de trabajo de acuerdo con los requerimientos de la reunión de presidencia, y la auditoría de responsabilidad del * * * director y * * sucursal. director durante su mandato se completó; * * Almacenamiento de ganado, * * ahorro, * * ahorro, * * revisión de negocios de sucursales Supervisó la autoexamen y la autocorrección de la evaluación de control interno;

2. Transmitir oportunamente nuevas políticas, nuevos sistemas y nuevas medidas de la Comisión Reguladora Bancaria de China, el Banco Popular de China y los bancos superiores. Según las estadísticas, hasta finales de septiembre, * * * había enviado más de 10 documentos comerciales de bancos internos y externos de nivel superior a sucursales del mismo nivel, y los documentos comerciales restantes de bancos internos y externos de nivel superior habían sido remitidos a instituciones empresariales. Después de recibir los documentos, organizamos a los empleados para estudiar de manera oportuna, lo que fortaleció la familiaridad de los empleados del banco con las políticas, sistemas y métodos financieros nacionales y los procedimientos de operación comercial estandarizados.

3. Mejorar continuamente diversas normas y regulaciones efectivas basadas en la situación real del banco. De acuerdo con el espíritu de los documentos del banco superior, nuestras acciones penetran aún más en el desarrollo empresarial específico y en la gestión del control interno. Este año, la sucursal emitió varias garantías del sistema y documentos comerciales, recién creados * * * * * * * *, * * * *, ajustó el * * comité de revisión, * * * * comité, * * * * grupo de liderazgo y * *. Se promulgaron el ** método de evaluación anual de objetivos comerciales, el método interno de evaluación de la gestión integral del principal responsable de la unidad operativa, el método de distribución salarial y el ** método de evaluación de la calidad del trabajo; la sucursal fue revisada.

La promulgación de normas y métodos proporciona garantía institucional efectiva para la gestión del control interno en términos de organización y responsabilidades.

4. Preste gran atención a los problemas existentes, implemente claramente las responsabilidades de rectificación y haga un trabajo sólido en la rectificación. El trabajo de rectificación será liderado por el departamento de cumplimiento de la sucursal y supervisado por el departamento comercial que implementará la rectificación.

El Departamento de Cumplimiento establece un libro de rectificación para todo el banco, registra los problemas y los resultados de la rectificación de las inspecciones internas y externas del banco superior este año uno por uno y envía ** avisos al departamento de supervisión comercial para monitorear el estado de rectificación de cada unidad durante todo el proceso El departamento del supervisor comercial debe establecer un libro de rectificación sistemático para los problemas existentes en diversas inspecciones internas y externas y la autorregulación trimestral de los bancos de nivel superior, e ir al nivel de base para implementar la rectificación; según el aviso de **; las unidades con problemas se centrarán en el responsable de la rectificación e insistirán en ? ¿Quién lo maneja, quién lo corrige y quién no? en principio. A través de medidas como garantizar responsabilidades adecuadas e integrar aspectos verticales y horizontales, aseguraremos que la rectificación no deje callejones sin salida ni vaya demasiado lejos, a menos que sea difícil de rectificar por razones objetivas.

5. Se estandarizan progresivamente los procedimientos de autodisciplina y se aumentan significativamente las sanciones. En marzo, la sucursal castigó severamente al personal relevante que violó las operaciones y sistemas contables básicos de acuerdo con las "Medidas para el manejo de infracciones de los empleados bancarios" y las "Medidas para los castigos de auditoría", con multas de * * veces-persona y un monto de * * yuanes.

6. Organizar activamente la capacitación de los empleados para mejorar su conocimiento de las operaciones estandarizadas.

Capítulo 2: Resumen del trabajo de control interno de las unidades administrativas Mejorar y mejorar el sistema de gestión de control interno es una necesidad para que el Banco Agrícola de China logre operaciones estables, mejore la eficiencia operativa, prevenga y resuelva riesgos y. garantizar un desarrollo seguro. En los últimos años, nuestro banco ha explorado activa y eficazmente la construcción de una gestión de control interno, ha desempeñado un papel activo en la mejora de nuestra competitividad empresarial y nuestro nivel de gestión, y ha logrado ciertos resultados. En 20xx, el Banco fue calificado por primera vez como banco de primer piso en la evaluación integral de control interno. Sin embargo, también debemos ser claramente conscientes de que todavía existen algunos eslabones débiles y problemas pendientes en la implementación y ejecución de la gestión del control interno de nuestro banco, lo que restringe la mejora de la calidad del trabajo. Ahora permítanme compartir algunas ideas sobre la gestión de control interno actual y futura de nuestro banco.

Primero, mejorar la construcción de entidades de control interno.

Establecer un mecanismo de control interno. Es necesario cultivar activamente una cultura de control interno que sea coherente con las condiciones reales del Banco, para que la conciencia y la cultura del control interno puedan penetrar en la mente de cada empleado y hacer del control interno un comportamiento consciente de cada empleado. La familiaridad con las responsabilidades laborales, la comprensión y el dominio de los puntos clave del control interno y la identificación oportuna de problemas y riesgos son tareas importantes para fortalecer la construcción del control interno.

Mejora del sistema de identificación y evaluación de riesgos. Es necesario aprender de la experiencia avanzada de la misma industria, utilizar activamente medios científicos y tecnológicos modernos y establecer gradualmente un sistema de seguimiento, evaluación y alerta temprana que cubra todos los riesgos comerciales. Preste atención a la concentración del riesgo de préstamos, el seguimiento crediticio de las empresas afiliadas y la alerta temprana de riesgos, preste atención a la alerta temprana e implemente concienzudamente el sistema de alerta temprana de riesgos.

Establecer una visión correcta del desarrollo empresarial. Mientras buscamos la rentabilidad, debemos prestar atención a la seguridad y la liquidez, y mientras buscamos un rápido desarrollo empresarial, debemos prestar más atención a la prevención de riesgos y la construcción de controles internos.

Establecer un mecanismo de contacto de información de control interno. Se debe establecer y mejorar un sistema de información de gestión interna que brinde garantía de información para el diseño, implementación y retroalimentación de los controles internos. Establecer un mecanismo de enlace de información y contacto regular para que el departamento de gestión de control interno comunique intenciones regulatorias, intercambie información y comunique problemas de manera oportuna, veraz y completa.

Prestar atención a la supervisión de los directivos. ¿Debemos fortalecer la supervisión y el control de los niveles de gestión y toma de decisiones para resolver los problemas? ¿Controlar o no controlar? Fenómeno irrazonable. Incorporar la construcción de una cultura de control interno en la gestión de los altos ejecutivos, implementar el sistema de rendición de cuentas de control interno e instarlos a cambiar sus conceptos y desempeñar un papel ejemplar.

Dos. Fortalecer la implementación de responsabilidades de control interno

Fortalecer el liderazgo organizacional. Establecer una estructura organizacional de control interno y establecer un grupo líder de gestión de control interno con el presidente como líder del equipo, el presidente a cargo como líder adjunto y los jefes de cada departamento como miembros, aclarar las responsabilidades y objetivos y formar un equipo. en el que el presidente es responsable, los líderes a cargo son responsables y los departamentos cooperan, una estructura organizacional implementada en todos los niveles, responsable de la organización y coordinación general, organización e implementación específicas, formulación de sistemas relevantes, evaluación y presentación de medidas de control interno, fortalecer efectivamente el liderazgo organizacional, tomar medidas efectivas y solidificar las bases de la gestión del control interno.

Establecer un sistema de reuniones periódicas. Todo el banco debe fortalecer el estudio, dominar diversas reglas y regulaciones, realizar investigaciones periódicas de riesgos y análisis de casos; debe fortalecer la conciencia sobre la prevención por la mañana y por la noche, tocar el timbre para las cosas grandes, tocar el tambor para las cosas pequeñas y tocar; el pez de madera para las cosas pequeñas, para que la alarma siga sonando. Es necesario aprender profundamente las dolorosas lecciones de los ejemplos negativos y mejorar las medidas preventivas de antemano; fortalecer la construcción del sistema y mejorar constantemente el sistema de gestión del control interno, y todos los departamentos deben aprovechar plenamente sus funciones de orientación y supervisión.

Fortalecer la autodisciplina y supervisión departamental. ¿Debería implementarlo el departamento comercial? ¿Un trabajo, dos responsabilidades? Para desempeñar el papel de resupervisión, es necesario fortalecer la gestión de autorizaciones, desempeñar eficazmente las responsabilidades laborales y garantizar que la supervisión no sea una mera formalidad; al mismo tiempo, los departamentos comerciales deben formular planes prácticos de implementación de inspección y supervisión de autodisciplina; , adherirse a la combinación de supervisión de autodisciplina, autoexamen y autocorrección, y las inspecciones diarias deben combinarse con inspecciones especiales para garantizar que la supervisión y la inspección se realicen sin seguir las mociones y sin dejar puntos ciegos en la supervisión; Las autoridades reguladoras deberían volver a supervisar los departamentos comerciales para garantizar que la supervisión se implemente verdaderamente y mejorar continuamente el nivel de supervisión efectiva.

Implementar medidas de prevención y control. En la operativa y gestión diaria debemos prestar atención a la prevención de puntos de riesgo. ¿Es esto algo que todos los empleados del banco deben recordar? ¿Los peligros ocultos son más peligrosos que la exposición, es mejor prevenir que reparar y la responsabilidad es más pesada que el monte Tai? . ¿Realmente todos los departamentos comerciales necesitan implementar diversas medidas preventivas y organizarlas? ¿Equipo volador? Fortalecer la fiscalización de la gestión del control interno, y realizar al mismo tiempo inspecciones, informes, rectificaciones y trámites. Realizar específicamente las siguientes operaciones:

1. Designar una persona dedicada a ser responsable de la implementación y ejecución específica de diversas normas y reglamentos;

2. Organizar y estudiar cuidadosamente los sistemas de el banco superior, y emitirlos para su implementación de manera oportuna;

3. Desarrollar medidas de apoyo y detalles de implementación para vínculos débiles, ubicaciones clave y problemas existentes en el desarrollo empresarial;

4. . Realizar una evaluación integral de la implementación de reglas y regulaciones anteriores. Determinar lugares clave de monitoreo y realizar inspecciones clave.

5. Equipar a supervisores de tiempo completo para realizar inspecciones y brindar orientación sobre problemas y lagunas en la implementación. de reglas y regulaciones, y proporcionar retroalimentación oportuna.

6. Prestar mucha atención a la realización de rectificaciones. Es necesario realizar inspecciones de seguimiento de los problemas descubiertos durante diversas inspecciones, analizar cuidadosamente las causas fundamentales de los problemas, encontrar los puntos clave, prescribir los medicamentos adecuados y rectificarlos enérgicamente.

Compensar las deficiencias en la rectificación, afrontar el problema, tomarlo en serio, implementarlo uno por uno y garantizar estándares que se puedan rectificar en el acto; aprender lecciones de hechos consumados que no se pueden rectificar; rectificarlo y prevenirlo efectivamente? ¿Hacer cambios mientras se cometen delitos? ,?¿Cambiar de identidad y volver a cometer delitos? fenómeno; asegurar que el trabajo de rectificación logre ciertos resultados;

7. Responsabilidad estricta. Para mejorar verdaderamente la ejecución del sistema de control interno, es necesario fortalecer la rendición de cuentas, mejorar el sistema de rendición de cuentas de recompensas y castigos y tratar seriamente con las personas responsables pertinentes para los problemas en los que no se realiza la rectificación, se siguen las reglas y se prohíben repetidamente. ocurrir. ¿Sistema de registro de responsabilidad por infracciones? , imponer castigos severos. Los departamentos de supervisión deben intensificar la aplicación de la ley y la supervisión, fortalecer la supervisión y la inspección e investigar y castigar estrictamente a quienes violan las leyes y disciplinas de acuerdo con los principios de responsabilidad, rendición de cuentas, aprender de los errores del pasado y realizar rectificaciones en el lugar.

En tercer lugar, fortalecer la implementación de diversas normas y reglamentos.

Fortalecer las inspecciones. Debemos señalar la importancia de hacer cumplir la censura. No espere a que sus superiores organicen una inspección, ni a que se realice una inspección después de que haya ocurrido un caso. En cambio, se deben realizar inspecciones de rutina y la implementación debe considerarse como la responsabilidad principal de los gerentes en todos los niveles. Cada departamento comercial debe formular periódicamente planes de inspección y luego informar los resultados de la inspección por escrito a los líderes de línea, como base principal para evaluar la situación. Calidad del trabajo de los departamentos funcionales.

En primer lugar, debemos aumentar la frecuencia de las inspecciones. Seguridad, crédito, contabilidad, tecnología, controles o evaluaciones del comportamiento de los empleados, etc. y con qué frecuencia se debe revisar.

En segundo lugar, debemos garantizar la calidad de la inspección. Antes de la inspección, debe haber un esquema de inspección que incluya el contenido, los requisitos, la composición del personal de inspección, los requisitos de propósito, etc. y escribir un resumen escrito después de la inspección.

En tercer lugar hay que destacar la inspección de los puntos de riesgo. Es necesaria una inspección exhaustiva, pero lo más importante es identificar los puntos de riesgo y realizar más inspecciones sorpresa, temáticas, sintomáticas y específicas.

Responsabilidad estricta. En condiciones de grandes recompensas, debe haber hombres valientes; en condiciones de fuertes sanciones, los infractores pagarán un alto precio para evitar que violen las reglas. El contenido incluye principalmente: si el departamento comercial ha organizado inspecciones de la implementación del sistema profesional de acuerdo con las regulaciones, los resultados de calidad de sus planes e inspecciones y la implementación de la rectificación de problemas si los miembros del equipo de inspección han actuado como; pacificadores y si deberían ser investigados Y no comprobó, si hubo algún descubrimiento que debería haberse hecho pero no fue descubierto, y si no hubo ningún informe o solicitud de rectificación. A través de la rendición de cuentas, se debe criticar a quienes no implementan el sistema. Si se producen pérdidas, la responsabilidad se investigará en función de las circunstancias de las pérdidas. Al mismo tiempo, los camaradas que implementen efectivamente el sistema deben ser elogiados de manera oportuna para promover la integridad.

Realizar una investigación inversa. La práctica muestra que diversos problemas se exponen principalmente a nivel de base y a los operadores, pero las causas fundamentales suelen estar en la gestión en todos los niveles, debido a una mala gestión y una débil ejecución del sistema.

Por lo tanto, la implementación del poder de ejecución debe combinarse con la implementación de un estricto sistema de rendición de cuentas. Los inspectores deben ser responsables de los hechos de la inspección y mejorar el sentido de responsabilidad y la calidad de la inspección. El departamento comercial no fortaleció la gestión y no organizó. diversas tareas según sea necesario. Quienes no realicen inspecciones y organicen rectificaciones de manera oportuna, retrasando la oportunidad y causando pérdidas, serán responsables.

Rotación regular. La rotación de puestos es un requisito de la Comisión Reguladora Bancaria de China y de los departamentos de gestión industrial de nivel superior. Es un requisito obligatorio para la gestión de casos especiales. También es una forma eficaz de prevenir diversas exposiciones a riesgos y varias cuentas antiguas. cultivar talentos y cultivar talentos compuestos. Dado que los empleados de nuestro banco tienen cierta autoridad independientemente de su puesto, la rotación de puestos debería ser para todos los empleados, pero la rotación en puestos clave es especialmente necesaria. Además de exponer los problemas, la rotación laboral también puede frenar la mentalidad poco saludable del personal relevante que viola las regulaciones. La rotación de oficiales de crédito puede realizarse entre gerentes de segmento o entre sucursales.

En cuarto lugar, fortalecer la gestión del cumplimiento.

Mejorar la concienciación sobre el cumplimiento. La gestión del cumplimiento es la principal actividad de gestión de riesgos de los bancos comerciales y satisface las necesidades de la reforma de las sociedades anónimas y el gobierno corporativo de los bancos comerciales modernos. En la actualidad, todavía existen muchos eslabones débiles en la gestión del control interno de nuestro banco. Es urgente fortalecer la conciencia de cumplimiento e implementar una gestión de cumplimiento, lo que ayudará a establecer la posición central de la gestión de riesgos de nuestro banco. Llevar a cabo una gestión de cumplimiento es la necesidad de que los empleados mejoren su conciencia y capacidades de autoprotección.

Fortalecer integralmente la gestión de cumplimiento, con el objetivo de identificar, prevenir y resolver riesgos de manera efectiva, y evitar posibles sanciones legales, sanciones regulatorias, riesgos de pérdidas financieras importantes y riesgos de pérdida reputacional por incumplimiento de leyes, reglas y estándares. . , asegurando el desarrollo constante de todos los negocios.

Fortalecer la evaluación de cumplimiento. Sólo fortaleciendo la evaluación del cumplimiento se podrá descubrir de manera oportuna la calidad de la gestión del cumplimiento implementada por los bancos en todos los niveles. El contenido de la evaluación del cumplimiento incluye principalmente cinco aspectos: cumplimiento organizacional, cumplimiento de las autoridades, cumplimiento del sistema, cumplimiento normativo y cumplimiento de la seguridad. El cumplimiento organizacional evalúa principalmente el sistema de responsabilidad laboral, el sistema de aprendizaje, el sistema de informes, el sistema de vacaciones y el sistema de evitación. El cumplimiento de la autoridad evalúa principalmente las normas de gestión de la autoridad de los superiores, el sistema de autorización y la implementación de la autoridad de cada puesto.

El cumplimiento del sistema evalúa principalmente la implementación estricta de diversas reglas y regulaciones, operaciones de cumplimiento legal y operaciones de cumplimiento. La supervisión y el cumplimiento evalúan principalmente la implementación del sistema de inspección por parte de los líderes de todos los niveles y la implementación del sistema de inspección por parte de los supervisores. El cumplimiento de la seguridad evalúa principalmente los resultados de la seguridad operativa y previene que ocurran diversas situaciones.

Mejorar el nivel de gestión del cumplimiento. Fortalecer el estudio y la implementación de normas y reglamentos, aplicar correctamente las normas y reglamentos y operar en cumplimiento de las normas. Cree una plataforma de gestión de cumplimiento para implementar la implementación del sistema a nivel operativo y minimizar la probabilidad de riesgos de cumplimiento. Fortalecer la supervisión y resupervisión del cumplimiento operativo y del sistema, principalmente mediante el autoexamen, la inspección y la supervisión de varios departamentos y personal comerciales. Los departamentos y el personal de supervisión y aseguramiento deben fortalecer las funciones de resupervisión y gestión.

Establecer un mecanismo de rectificación para los problemas existentes, centrarse en rastrear e inspeccionar las infracciones y centrarse en rectificar los problemas existentes. Establecer un mecanismo departamental de cooperación en materia de cumplimiento para fortalecer la coordinación y la interacción entre departamentos para garantizar la eficiencia y la calidad de la gestión del cumplimiento.

Capítulo 3: Descripción general del control interno de las unidades administrativas El sistema de control interno es una parte importante de la teoría de gestión moderna y se produce, desarrolla y mejora gradualmente en la práctica. Este es un sistema que enfatiza la prevención. Su finalidad es prevenir errores y fraudes y mejorar la eficacia y eficiencia de la gestión mediante el establecimiento de sistemas y procedimientos sólidos. El control interno de las instituciones administrativas se refiere a las actividades que guían, estandarizan, restringen y promueven las actividades de las instituciones administrativas principalmente a través del trabajo contable y el uso de información contable, a fin de mejorar la eficiencia del trabajo y los beneficios sociales de las instituciones administrativas. En comparación con las empresas, la construcción de sistemas de control interno en las instituciones administrativas de mi país todavía está relativamente atrasada. Este artículo intenta analizar y resolver problemas desde los siguientes aspectos: problemas existentes en la construcción, sistemas de control actuales e ideas para un sistema de control más completo en el futuro.

1. Problemas existentes en el control interno de las instituciones administrativas de mi país

1.

Un buen conocimiento del control interno es una garantía importante para asegurar la mejora e implementación del sistema de control interno. Los líderes de algunas unidades carecen del concepto de control contable interno, no tienen una comprensión suficiente de la importancia y la importancia práctica de establecer y mejorar el control interno de sus unidades, no prestan atención a la construcción de sistemas de control contable interno y simplemente equiparan el departamento financiero. control presupuestario con control interno. Aunque algunas unidades han establecido sistemas de control interno, no son razonables ni se basan en sus condiciones reales.

También hay algunas unidades que cuentan con sistemas de control contable interno relativamente completos, pero son meras formalidades y están mal implementados.

2. Insuficiente seguimiento del control contable interno.

Algunas unidades no han establecido instituciones de auditoría interna, y la implementación de los controles contables internos es supervisada e inspeccionada por el departamento de ejecución del control contable interno, lo que resulta en un seguimiento insuficiente y afecta el papel de los controles contables internos. Aunque algunas unidades han establecido instituciones de auditoría interna, no prestan suficiente atención y apoyo al trabajo de auditoría interna y no pueden revisar y verificar correctamente la exactitud y autenticidad de los materiales contables y otros materiales relevantes. La razón principal es que los auditores internos no pueden desempeñar concienzudamente las responsabilidades y autoridad de la auditoría interna, adherirse a las normas y principios de la auditoría interna, seguir los procedimientos básicos de la auditoría interna, utilizar correctamente los métodos de auditoría y preparar informes de auditoría verdaderos y justos.

3. La eficiencia en el uso de los activos estatales es baja y la pérdida es grave.

Los distintos departamentos dentro de la unidad están desconectados entre sí en la gestión de los activos de propiedad estatal. El departamento financiero de algunas unidades no establece cuentas detalladas de los activos fijos y solo se preocupa por los ingresos y gastos de los mismos. fondos cada año, independientemente de la cantidad de dinero; el departamento de logística solo se centra en la distribución. No hay comprensión del valor de los activos y el departamento del usuario puede simplemente ignorarlo; Con el tiempo, ha habido una grave desconexión entre la gestión de activos estatales y la gestión financiera, lo que ha dado lugar a inventarios falsos, cuentas inconsistentes y responsabilidades poco claras. Algunas unidades compiten entre sí y compran activos a ciegas repetidamente. Los derechos de compra, construcción, uso, ocupación y disposición de activos pertenecen a la unidad. Los activos no se pueden asignar entre departamentos y unidades, lo que resulta en que algunos activos estén inactivos y se desperdicien. , y no pueden desempeñar sus funciones.

2. Estrategias para fortalecer el control interno de las instituciones administrativas en mi país

1. Mejorar la conciencia del control interno y fortalecer las responsabilidades de contabilidad y control interno de los líderes de unidad.

El responsable de la unidad ocupa una posición dominante en el sistema de control interno de la unidad. De acuerdo con la "Ley de Contabilidad" y las "Normas Básicas de Control Interno de Contabilidad", el responsable de la unidad es el primer responsable del trabajo contable financiero de la unidad. Es el principal responsable de la autenticidad e integridad de la misma. los informes contables financieros de la unidad y la racionalidad y eficacia del sistema de control interno. Sexualmente responsable. Pero ¿es necesario establecer verdaderamente la responsabilidad del responsable de la unidad para el trabajo de contabilidad financiera y la construcción del sistema de control interno? ¿El primer responsable? Para entender esto, también es necesario fortalecer la capacitación y aprendizaje en control interno de los principales responsables de las instituciones administrativas y de algunos líderes relevantes.

2. ¿Establecer y mejorar el sistema de control interno?

¿Artículo 27 de la “Ley de Contabilidad”? ¿Las agencias estatales, grupos sociales, empresas e instituciones deben establecer y mejorar sistemas de control interno para garantizar la autenticidad y confiabilidad de la información contable y la seguridad y estabilidad de los bienes nacionales? . Las regulaciones financieras generales no reemplazan los sistemas de control interno. Es necesario identificar vínculos fuera de control, aclarar los puntos clave del autocontrol, prestar atención a la construcción de estándares éticos y establecer un buen ambiente cultural de unidad. Para actividades económicas como la gestión presupuestaria, la asignación de fondos y la gestión de gastos, los procedimientos de aprobación de reembolsos, la contabilidad de errores y la corrección de gastos, se deben determinar el enfoque y los objetivos del autocontrol de la unidad, se debe establecer una estructura organizativa razonable y se deben Las funciones y relaciones de gestión deben confirmarse para proporcionar cada La organización divide responsabilidades y autoridades, formula claramente métodos de autorización y asignación de responsabilidades y asigna personal de acuerdo con la situación para garantizar que las responsabilidades estén establecidas y los derechos y responsabilidades sean iguales, a fin de aumentar la conciencia de control de la organización.

3. Fortalecer la supervisión de auditoría interna de las instituciones administrativas.

Dar importancia al control de auditoría interna, implementar verdaderamente el sistema de responsabilidad y garantizar el funcionamiento fluido y eficaz del sistema de control contable interno. El control de auditoría interna es un nuevo control de los controles contables internos. El departamento de auditoría interna debe considerar el sistema de control contable como objeto de revisión de auditoría. Mediante la inspección y supervisión periódicas de la implementación de los controles contables internos, debe descubrir oportunamente lagunas y peligros ocultos en los controles contables internos, especialmente en respuesta a nuevos problemas que surjan. que surgen en el desarrollo de la contabilidad financiera, sólo estudiando cuidadosamente las nuevas situaciones y descubriendo y corrigiendo constantemente los problemas podemos cortar los riesgos de raíz y prevenir la aparición de violaciones económicas, combinar los resultados de la auditoría con las evaluaciones diarias, implementar verdaderamente el sistema de responsabilidad y fortalecerlo; Los sistemas de supervisión y recompensa y castigo, que es la clave para la unidad, la nueva supervisión de la implementación del sistema de control interno también es una medida importante para proteger a los empleados. Las unidades calificadas deben establecer un mecanismo de auditoría interna para garantizar el funcionamiento fluido y eficaz del sistema de control contable interno.

4. Mejorar la calidad del personal

La clave del éxito o fracaso del control interno en las instituciones administrativas reside en la calidad de los funcionarios. El propósito del control de calidad es garantizar que los empleados tengan cualidades dedicadas y diligentes y capacidades de trabajo efectivas, asegurando así la implementación efectiva de los controles internos. Tiene requisitos más altos para la calidad del personal contable. No solo requiere profesionalismo, política y legalidad, sino que también requiere un cierto nivel de ética profesional.

5. Establecer un mecanismo de alerta temprana del estado financiero y fortalecer la predicción de riesgos financieros.

Todos los organismos administrativos pueden aprender de la experiencia internacional avanzada y utilizar medios científicos y tecnológicos modernos para establecer gradualmente sistemas de vigilancia, evaluación y alerta temprana de riesgos. Comparando datos horizontales y verticales de una serie de indicadores, podemos proporcionar alerta temprana y predicción de riesgos potenciales en las operaciones financieras, y proponer medidas de control para resolver posibles riesgos financieros.

El control interno es una tarea ardua y de largo plazo. A medida que los tiempos continúan cambiando, el sistema de control interno debe revisarse constantemente para lograr su eficacia y controlar eficazmente la aparición de diversas lagunas. Las instituciones administrativas son unidades especiales, diferentes de las empresas, y tienen sus propias características. Especialmente con el rápido desarrollo de la economía socialista de mercado, la construcción de instituciones administrativas también enfrenta nuevos desafíos, por lo que es aún más importante mejorar el sistema de control interno.

Shachihoko

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