¿Cómo manejar la contabilidad de la máquina de control de impuestos 1050 y la tarifa de servicio después de la reforma del impuesto comercial al impuesto al valor agregado? Vea cómo se realiza la contabilidad. Se requiere un conjunto completo de contabilidad.
Primero, la deducción se certificará y registrará como compras normales, luego se procesará la transferencia de entrada y finalmente se procesará la deducción de impuestos después de presentarla en la oficina de impuestos.
La tarifa de servicio y control fiscal de 1.050 yuanes para la reforma del impuesto empresarial al IVA, si se obtiene una factura general con IVA, se incluirá en los gastos administrativos y luego se deducirá de los gastos administrativos. Pero generalmente lo que se obtiene es una factura especial del IVA, y el tratamiento contable es el siguiente:
1. Registre el pago en cuenta
Débito: Gastos de gestión
. p>Débito: Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar - Monto del impuesto soportado
Crédito: depósito bancario (o efectivo en mano)
2. en el mes de certificación
Débito: Gastos administrativos
Débito: Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar - Impuesto de transferencia hacia afuera
3. después de la presentación
Débito: Impuestos a pagar - Impuesto al valor agregado a pagar - Exenciones de impuestos
Crédito: Gastos de gestión
El motivo por el cual es necesario autenticarse antes de transferir La salida es para evitar multas de detención (sin certificación para compensar (Factura especial para la deducción del IVA), por lo que primero debe autenticarse y luego transferirse. Tenga en cuenta que el monto de las entradas anteriores debe ser el monto del impuesto en la factura.