Formulario de evaluación financiera
1. Estado de flujo de efectivo financiero
El estado de flujo de efectivo financiero refleja los ingresos y gastos de efectivo (entradas y salidas de efectivo) de cada año durante el proyecto. período de cálculo y se utiliza para el cálculo Varios indicadores de evaluación dinámicos y estáticos para analizar las ganancias del proyecto. Según diferentes bases de cálculo de la inversión, el estado de flujo de caja financiero se divide en:
(1) Estado de flujo de caja financiero (todas las inversiones)
Usos del estado de flujo de caja financiero (todas las inversiones) todas las inversiones (incluidas las inversiones en activos fijos, el capital de trabajo y el impuesto de ajuste de la dirección de las inversiones en activos fijos) como base, sin considerar la fuente de los fondos de inversión, se utilizan para calcular la tasa interna de rendimiento financiero, el valor actual neto financiero y el período de recuperación de la inversión. de todas las inversiones antes y después del impuesto sobre la renta, y se examinan todos los proyectos Rentabilidad de la inversión. Por lo tanto, no es necesario calcular los pagos de intereses, lo que establece una * * * base para comparar varias opciones de inversión (independientemente de su fuente de financiación e intereses). El formato del estado de flujo de efectivo financiero (inversión total) se muestra en la Tabla 5-4.
Tabla 5-4 Estado de flujo de efectivo financiero (inversión total) unidad: 10.000 yuanes
(2) Estado de flujo de efectivo financiero (fondos propios)
Finanzas El El estado de flujo de efectivo (fondos propios) se basa en la cantidad de capital de los inversores, y el reembolso del principal del préstamo y los pagos de intereses se consideran salidas de efectivo. Se utiliza para calcular la tasa interna de rendimiento financiero, el valor actual neto financiero y otros indicadores de evaluación de los fondos propios, y examinar la rentabilidad de los fondos propios del proyecto. El formato del estado de flujo de efectivo financiero (fondos propios) se muestra en la Tabla 5-5.
Tabla 5-5 Unidad del estado de flujo de caja financiero (fondos propios): 10.000 yuanes
2. Estado de pérdidas y ganancias
El estado de resultados refleja la distribución. de los beneficios anuales totales, los beneficios antes de impuestos y los beneficios después de impuestos se pueden utilizar para calcular la tasa de beneficio de la inversión, la tasa de beneficio de la inversión, la tasa de beneficio del capital y otros indicadores. El formato del estado de resultados se muestra en la Tabla 5-6.
Tabla 5-6 Unidad del estado de resultados: 10.000 yuanes
3. Tabla de fuentes y utilización de fondos
La tabla de fuentes y utilización de fondos refleja los diversos aspectos de la proyecto durante el período de cálculo El excedente o escasez de fondos anual se utiliza para seleccionar planes de financiamiento, formular los planes de préstamos y pagos correspondientes y proporcionar una base para preparar un balance. El formato de la tabla de fuentes de fondos y aplicaciones se muestra en la Tabla 5-7.
Tabla 5-7 Unidad de declaración de origen y uso del fondo: diez mil yuanes
4. Balance general
El balance general refleja de manera integral los activos y pasivos del proyecto al final de cada año y la relación correspondiente entre el aumento y la disminución del capital del propietario, para examinar si los activos, pasivos y la estructura del capital del propietario del proyecto son razonables, y calcular la relación activo-pasivo, la relación circulante y la relación rápida. en base a ello, y analizar la solvencia. El formato de activos y pasivos se muestra en la Tabla 5-8.
5. Balance financiero de divisas
El balance financiero de divisas es aplicable a proyectos con ingresos y pagos de divisas, y se utiliza para reflejar el grado de superávit de divisas y deficiencia en cada año durante el período de cálculo del proyecto, analizar los ingresos y pagos de divisas. El formato del balance financiero y cambiario se muestra en la Tabla 5-9.
6. Informes auxiliares
Además de las cinco formas básicas anteriores, la evaluación financiera también debe explicarse y compararse desde otros aspectos para que la evaluación financiera sea más completa y refleje intuitivamente una industria petrolera El estado financiero de un proyecto de petróleo y gas requiere estados auxiliares. Los estados auxiliares incluyen el formulario de estimación de inversión en activos fijos, el formulario de estimación de capital de trabajo, el plan de inversión y la declaración de recaudación de fondos, la tabla base de precios de insumos y productos principales, la declaración de costos y gastos de producción, los activos intangibles y el formulario de estimación de amortización de activos diferidos, los ingresos por ventas y el impuesto sobre las ventas y hojas de cálculo de recargos, hojas de estimación de capital e intereses del préstamo, etc.
Los formatos de informe de los ocho informes auxiliares anteriores se muestran en la Tabla 5-10 a la Tabla 5-17.
Tabla 5-8 Unidad del balance general: 10 000 yuanes
Tabla 5-9 Unidad del balance financiero en divisas: 10 000 yuanes
Tabla 5-10 Activo fijo unidad de la tabla de estimación de inversión: 10.000 yuanes
Nota: Los nombres de los proyectos o gastos se pueden enumerar artículo por artículo de acuerdo con los requisitos del proyecto específico.
Tabla 5-11 Unidad de la tabla de estimación de liquidez: 10 000 yuanes
Tabla 5-12 Unidad de la tabla de plan de inversión y recaudación de fondos: 10 000 yuanes
Tabla 5- 13 Base principal del precio insumo-producto
Tabla 5-14 Unidad de la tabla de gastos de costos de producción: 10 000 yuanes
Tabla 5-15 Unidad de la tabla de estimación de amortización de activos intangibles y activos diferidos: 10 000 yuanes
Tabla 5-16 Tabla de ingresos por ventas, impuestos sobre las ventas y cálculo adicional Unidad: RMB: 10.000 dólares estadounidenses: 10.000 dólares estadounidenses.
Tabla 5-17 Tabla de estimación de intereses y reembolso de préstamos Unidad: 10.000 yuanes
Nota: Los intereses durante el período de producción se incluyen en los gastos financieros de los gastos totales de producción.