¿Cuáles son los principales aspectos a tener en cuenta en el análisis de informes financieros?

1. Análisis de la estructura de capital y activos

La fuente de fondos utilizada por las empresas en el proceso de producción y operación debe ser estable y confiable. Esta es la garantía fundamental para el largo plazo. supervivencia y desarrollo de las empresas. Las empresas obtienen los fondos que necesitan de diferentes fuentes. Estas fuentes se pueden resumir en tres partes del balance: pasivos a corto plazo, pasivos a largo plazo y capital de los propietarios (accionistas).

La llamada estructura de capital se refiere a sus respectivas proporciones. Esta proporción implica importantes cuestiones de toma de decisiones financieras de la empresa, como las decisiones de financiación de la empresa y las políticas de financiación del capital de trabajo.

En lo que respecta a la teoría de la estructura de capital, cada empresa tiene su propia estructura óptima de ratio de deuda y capital del propietario (accionista). Bajo esta estructura óptima, el costo de capital total promedio ponderado de la empresa es el más pequeño y el valor de la empresa es el más grande.

2. Análisis de la capacidad operativa

La capacidad operativa es la capacidad de utilizar los activos corporativos para la producción y las operaciones. La esencia del proceso de producción y operación de una empresa es el proceso de utilización de activos y realización de apreciación del capital. El estado de utilización de los activos está directamente relacionado con el grado de apreciación del capital y la solvencia de la empresa.

La posibilidad de utilizar plena y eficazmente los diversos activos de una empresa se refleja principalmente en la velocidad de la rotación de activos y en el tamaño de su capacidad para generar ingresos para la empresa.

3. Análisis de solvencia de la deuda

La solvencia es la capacidad de la empresa para pagar las deudas vencidas o el grado de garantía de efectivo. En el proceso de producción y funcionamiento, las empresas deben endeudarse con deuda externa para compensar su propia falta de fondos.

El requisito previo para operar con deuda es que el principal y los intereses puedan reembolsarse a tiempo; de lo contrario, la empresa tendrá problemas o incluso pondrá en peligro su supervivencia.

4. Análisis de rentabilidad

La rentabilidad es la capacidad de una empresa de obtener beneficios mediante el uso de diversos recursos económicos. La rentabilidad es el propósito fundamental de la producción y operación empresarial, y también es un indicador importante del éxito de la operación empresarial.

No es sólo el foco de atención de los propietarios de empresas (accionistas), sino también un tema de gran preocupación para los directivos de empresas y acreedores.

5. Análisis de la capacidad de desarrollo

La capacidad de desarrollo de una empresa es la capacidad potencial de la empresa para expandir la escala de producción y operación y fortalecer su fuerza económica sobre la base de la supervivencia. .

El tamaño y la fortaleza de una empresa son el contenido central de su valor e indican su potencial rentabilidad futura. La capacidad de una empresa para desarrollarse de forma sostenible no sólo es una preocupación para los inversores reales, sino también para los inversores potenciales y los empleados de la empresa. A través del cálculo y análisis de la capacidad de crecimiento de los ingresos operativos, la capacidad de crecimiento de los activos y la capacidad de expansión del capital de la empresa, se puede medir y evaluar la capacidad de la empresa para mantener un desarrollo constante.

6. Análisis del flujo de caja

El análisis del flujo de caja analiza principalmente la entrada, salida y flujo neto de efectivo corporativo.

Comprender las principales fuentes de entrada de efectivo de la empresa, los principales destinos de las salidas de efectivo, los cambios en los aumentos y disminuciones de efectivo neto y la escasez de efectivo dentro de un período determinado, evaluar la calidad operativa de la empresa y predecir el efectivo futuro de la empresa. tendencias de flujos, medir la solvencia de la empresa en el período futuro, y prevenir y resolver riesgos financieros derivados de pasivos.

Si quieres convertirte en la persona más popular para tu jefe, debes comenzar con el análisis financiero, hacer presupuestos financieros y hacer un buen trabajo en la gestión y control de riesgos, para brindar soporte informativo útil para el liderazgo para tomar decisiones. La certificación CMA procesa en profundidad diversos datos en el proceso empresarial a través de análisis de costos, análisis de costo-volumen-beneficio, análisis de contribución marginal, cuadro de mando integral y otros métodos y herramientas y, en última instancia, ayuda a los gerentes corporativos a controlar los costos corporativos y ayudar a las empresas a formular objetivos de estrategias de desarrollo.