¿Qué es el flujo de caja?

El flujo de caja es una función importante en la gestión de las actividades financieras corporativas modernas. Establecer un sistema completo de gestión del flujo de caja es una garantía importante para garantizar la supervivencia y el desarrollo de una empresa y mejorar su competitividad en el mercado.

El flujo de caja es un concepto importante en la gestión financiera moderna. Se refiere al flujo de caja de una empresa durante un determinado período contable a través de determinadas actividades económicas (incluidas actividades operativas, actividades de inversión, actividades de financiación y no recurrentes). actividades). El término general para las entradas y salidas de efectivo y su monto total generado por los proyectos), es decir, la cantidad de entradas y salidas de efectivo y equivalentes de efectivo de una empresa en un período determinado.

Por ejemplo, vender bienes, prestar servicios, vender activos fijos, recuperar inversiones, pedir prestado fondos, etc., forman la entrada de efectivo de la empresa, comprar bienes, recibir servicios, comprar y construir activos fijos. El flujo de caja es un indicador muy importante para medir si el negocio se encuentra en buenas condiciones operativas, si tiene suficiente efectivo para pagar deudas, la liquidez de los activos, etc.

El flujo de caja en ingeniería económica es la entrada y salida de efectivo reales y la diferencia entre las entradas y salidas (también llamado flujo de caja neto) del proyecto propuesto en varios momentos durante todo el período de cálculo del proyecto. El flujo de efectivo generalmente se expresa en unidades de tiempo utilizando períodos de devengo de intereses (años, trimestres, meses, etc.) y se representa mediante diagramas de flujo de efectivo o estados de flujo de efectivo.

Efectivo

El efectivo en la gestión del flujo de caja no es el efectivo disponible como se entiende comúnmente, sino que se refiere al efectivo disponible de la empresa y a los depósitos bancarios, y también incluye los equivalentes de efectivo, es decir. , la empresa mantiene inversiones que son a corto plazo, altamente líquidas, fácilmente convertibles en cantidades conocidas de efectivo y tienen poco riesgo de cambios de valor, etc. Incluyendo efectivo, depósitos bancarios y otros fondos monetarios que pueden utilizarse para el pago en cualquier momento.

Para que una inversión sea reconocida como equivalente de efectivo, debe cumplir cuatro condiciones al mismo tiempo: corto plazo, fuerte liquidez, fácil de convertir en una cantidad conocida de efectivo y bajo riesgo de cambios de valor. .