¿Cómo rellenar el informe de IVA para una empresa de impuestos y devolución?
La forma específica de cumplimentación del formulario es la siguiente:
Impuesto repercutido:
El Anexo 1 muestra las ventas totales y las ventas de bienes generales y bienes sujetos a la declaración de impuestos El monto del impuesto normalmente se completa en las columnas primera a quinta o en las columnas octava a decimotercera, y luego el volumen de ventas y el impuesto sobre la producción de los bienes devueltos inmediatamente se completan por separado en las columnas sexta y séptima o en la novena columna. las columnas 14 y 15. Columna diez.
En el formulario principal, el software de declaración calculará y recuperará automáticamente los datos del Apéndice 1 mencionado anteriormente, y completará automáticamente el volumen de ventas de bienes generales en la primera y segunda columnas de la primera a sexta columnas del formulario principal Al mismo tiempo, el volumen de ventas de bienes que se devuelven inmediatamente se completará automáticamente en la tercera y cuarta columnas. De manera similar, el impuesto repercutido en la columna 11 también se calculará y completará automáticamente en la salida. impuesto e impuesto repercutido de bienes generales en la primera y segunda columnas y en la tercera y cuarta columnas respectivamente. Impuesto repercutido sobre bienes devueltos inmediatamente.
En este punto, se completa el importe del impuesto repercutido.
Para las empresas que requieren impuestos y devolución inmediata, el formulario de declaración de IVA a completar se divide en dos categorías: "bienes generales" y "devolución inmediata". Complete las columnas por separado.
Para más detalles, debe leer detalladamente el Aviso de la Administración Estatal de Tributación No. 32 de 2013 "Formulario de Declaración de IVA (Aplicable a Contribuyentes Generales)" y las instrucciones para completar la información adjunta, de la siguiente manera:
Instrucciones para el llenado de la “Declaración de IVA (Aplicable a Contribuyentes Generales)”
(1) “Tiempo Atribuible del Impuesto”: se refiere al momento en que se declara el monto a pagar del IVA por El contribuyente debe completarse con información específica. Año, mes y día de inicio y fin.
(2) “Fecha de llenado del formulario”: se refiere a la fecha específica en la que el contribuyente llena este formulario.
(3) “Número de Identificación Tributaria”: Complete el número de certificado de registro tributario del contribuyente.
(4) "Industria": Complete según la subcategoría industria en la clasificación y código de la industria económica nacional.
(5) “Nombre del Contribuyente”: Complete el nombre completo de la unidad contribuyente.
(6) “Nombre del representante legal”: Llene el nombre del representante legal del contribuyente.
(7) “Dirección de Registro”: Complete la dirección detallada que se indica en el certificado de registro tributario del contribuyente.
(8) “Dirección de producción y negocio”: complete la dirección detallada del lugar real de producción y negocio del contribuyente.
(9) “Banco y Número de Cuenta”: Complete el nombre del banco donde el contribuyente tiene cuenta y el número de cuenta de liquidación del contribuyente en el banco.
(10) “Tipo de Registro”: Llene las columnas de acuerdo con el certificado de registro tributario del contribuyente.
(11) “Número de teléfono”: Complete el número de teléfono común que puede utilizarse para contactar al contribuyente.
(12) Columna "Bienes, servicios laborales y servicios imponibles que pueden reembolsarse al momento de la recaudación y devolución": complete la base imponible de los bienes, servicios y servicios imponibles por los cuales el contribuyente disfruta de la devolución del IVA al Política de recaudación y devolución según normativa (datos de devolución de impuestos).
Información ampliada:
1. Este formulario de declaración es apto para contribuyentes generales del Impuesto sobre el Valor Añadido. Las empresas de la categoría A del impuesto sobre el valor añadido utilizan formularios de declaración de color verde claro y las empresas de la categoría B utilizan formularios de declaración de color beige. Los contribuyentes generales del IVA también utilizan esta tabla para los bienes que pagan el IVA a una tasa impositiva del 6% según el método simplificado.
2. La columna "Tipo Económico" de esta tabla debe llenarse por separado según manufactura, minería, electricidad, gas, suministro de agua y comercio.
3. Para las columnas relevantes del "impuesto repercutido para el período actual" en esta tabla, complete los siguientes requisitos: (1) Si las empresas industriales en la zona especial tienen "ventas generales" Las "ventas locales y de bienes inmuebles" y las "ventas libres de impuestos" deben completarse por separado. Las empresas distintas de las industriales en la zona especial no pueden completar la columna "ventas locales y de bienes raíces". si tienen "bienes exportados".
Si los cigarrillos, el alcohol y el aceite mineral se gravan a la mitad de la tasa sobre las ventas de bienes inmuebles, la mitad de las ventas se registrarán como "ventas generales" y la otra mitad como "ventas de bienes raíces". y el impuesto sobre las ventas se calculará de acuerdo con sus tasas impositivas aplicables.
(2) "Nombre de los bienes o servicios imponibles" debe completarse de acuerdo con el calibre de clasificación y las diferentes tasas impositivas aplicables de los informes estadísticos contables de la Administración Estatal de Impuestos.
Para algunas empresas que producen y operan muchas variedades, si el nombre de los productos no se puede completar en un formulario de declaración, pueden completar la declaración del impuesto al valor agregado con un nombre resumido de acuerdo con las diferentes tasas impositivas. Para un formulario de declaración resumida, debe ir acompañado de una lista de "bienes" completada por el vendedor y completada de acuerdo con el calibre de clasificación y las diferentes tasas impositivas de los informes estadísticos contables de la Administración Estatal de Impuestos.
(3) El estándar de llenado para las "ventas sujetas a impuestos" son las ventas sujetas a impuestos para el impuesto al valor agregado.
Si la contabilidad financiera de la empresa no incluye las ventas sino los gastos de precios adicionales que están sujetos a impuestos según las leyes fiscales, también deben incluirse en "ventas sujetas a impuestos".
(4) La "tasa impositiva" se completa de acuerdo con la tasa impositiva aplicable a los bienes o servicios gravados vendidos. Para bienes gravados por contribuyentes generales según el método simplificado, esta columna se completa de acuerdo. al tipo impositivo del 6%.
(5) Calcule el porcentaje de las ventas totales según los diferentes tipos de ventas ①②③④.
Enciclopedia Baidu-Devolución del IVA