¡Le ruego que me proporcione los pasos operativos detallados de la versión 11.0 del sistema de declaración para empresas de comercio exterior!

Operaciones de solicitud

1. Preparativos antes de la declaración electrónica de devolución de impuestos a la exportación

(1) Varias cosas que usted debe estar familiarizado con el concepto

1. Número de asociación: El número de asociación es la regla numérica para la asignación de documentos. Es la única asociación para que la computadora identifique el negocio de adquisiciones y su correspondiente negocio de exportación. Un número asociado refleja un negocio completo de devolución de impuestos, incluido el negocio de compra y el negocio de exportación correspondiente. Dentro de un número asociado, un lote de datos de compra corresponde a un lote de datos de exportación y la cantidad de compra debe ser igual a la cantidad de exportación.

2. Costo de cambio: El costo de compra que una empresa exportadora debe pagar para obtener ingresos por ventas de 65.438 dólares es 0. En el sistema de declaración, la fórmula de cálculo del costo de cambio para el mismo código de producto bajo el mismo número asociado es la siguiente:

(∑impuesto a pagar∑(impuesto a pagar x(tasa de impuesto-tasa de reembolso))-∑reembolsable impuesto al consumo) ∑Exportaciones en dólares estadounidenses.

De la definición y fórmula de cálculo anteriores se puede ver que hay dos factores que afectan los costos de divisas: primero, la relación proporcional entre los costos de compra de divisas y los ingresos de divisas; segundo, la asignación razonable de las mismas; personal de impuestos corporativos. El límite superior razonable de los costos de cambio no debe exceder el tipo de cambio del dólar estadounidense del banco durante el mismo período. En la práctica de la devolución de impuestos, si el costo de cambio excede el costo de cambio razonable, siempre que la empresa tenga razones razonables, se puede seleccionar manualmente.

3.WT: El significado de procesamiento por encargo. El valor de los productos de exportación procesados ​​por empresas de comercio exterior se compone principalmente de los dos tipos siguientes: (1) las empresas de comercio exterior compran materias primas de países nacionales o extranjeros; Al ingresar datos en el sistema de declaración, excepto para los productos principales, las facturas de tarifas de procesamiento no requieren el ingreso de observaciones de cantidad y peso.

En el funcionamiento real de las empresas, la aplicación del WT se puede extender a las siguientes situaciones: embalaje, materiales auxiliares, compensación de diferencias de precios, productos de soporte, etc.

(2) Preparación antes de la declaración

1. Enviar datos desde el "Puerto Electrónico de China"

Después de declarar los bienes de exportación para su exportación, las empresas exportadoras deben iniciar sesión. al puerto de manera oportuna El subsistema de devolución de impuestos a la exportación del sistema electrónico de aplicación de la ley realiza la verificación, confirma con precisión y envía los datos electrónicos del formulario de declaración de mercancías de exportación.

2. Certificación de factura de impuesto al valor agregado

De acuerdo con las disposiciones de la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China, las empresas exportadoras deben obtener un enlace especial de deducción de factura de IVA emitido. por el sistema de control fiscal antifalsificación del IVA deberá ser certificado por la autoridad fiscal competente dentro de los 90 días siguientes a la fecha de emisión de la factura. Aquellos que no hayan sido certificados o no hayan aprobado la certificación no podrán solicitar devoluciones de impuestos a la exportación. Por lo tanto, las empresas exportadoras deben certificar facturas especiales de IVA (deducciones) de manera oportuna todos los meses y prestar especial atención a la certificación de facturas especiales de IVA: después de la certificación, las facturas y los resultados de la certificación deben verificarse uno por uno para garantizar que cada La factura especial con IVA es un éxito certificado.

3. Reunir los documentos requeridos para la devolución del impuesto de exportación.

Las empresas de comercio exterior dedicadas al comercio general deben recopilar los siguientes documentos al recopilar datos electrónicos sobre las devoluciones de impuestos a la exportación:

(1) Factura especial del impuesto al valor agregado (copia deducible).

(2) "Nota de pago de impuestos (solo aplicable a mercancías de exportación)" o "Hoja dividida de pago de impuestos de exportaciones de mercancías" (en adelante, "hoja dividida").

(3) Formulario de declaración de mercancías de exportación (página de devolución de impuestos de exportación) sellado con sello de inspección aduanera.

(4) Formulario de verificación de cobro de divisas de exportación firmado por el departamento de gestión de divisas (exclusivamente para devolución de impuestos de exportación) o certificado de ingreso de divisas a mediano y largo plazo emitido por el departamento de gestión de divisas

(5) Autoridad tributaria Otros materiales requeridos;

4. Complete el formulario y escriba el número de asociación.

(1) Distribución de documentos: las empresas exportadoras recopilan todos los documentos originales para las devoluciones de impuestos a la exportación y luego recopilan estos documentos en función de la verdadera situación de su negocio. Actualmente, existen cuatro formas correspondientes de comprar y exportar los datos recopilados:

Un billete de salida corresponde a un billete de compra.

Múltiples exportaciones de entradas corresponden a una compra de entradas.

Una exportación de boletos corresponde a múltiples compras de boletos.

La exportación de billetes múltiples corresponde a la compra de billetes múltiples.

(2) Compile el número de asociación: las reglas de compilación son el año de la declaración de la empresa, el número de lote y los últimos cuatro dígitos del número de serie.

Por ejemplo, la fecha de declaración es 200801, lote 05, el primer dato se puede escribir como 0801050001, y la computadora asocia automáticamente la cantidad del comprobante de compra con el comprobante de declaración de exportación a través de este conjunto de números.

Dos. Principales operaciones comerciales de declaración electrónica de reembolso de impuestos a la exportación

(1) Instalación del sistema de declaración empresarial de comercio exterior: (2 minutos)

1. Entorno de instalación del sistema: computadora 486 o superior, WIN98. , WIN2000, WINXP Sistema operativo, la versión actual del sistema de aplicación no se puede ejecutar en el sistema operativo Microsoft VISTA.

2. Instalación del sistema:

(1) Obtenga el software: 1. Haga una copia en el departamento de devolución de impuestos 2. De la "Red de consultoría de reembolso de impuestos a las exportaciones de China" en; HTTP://www descargar. TAXREFUND.COM.CN

(2) Instalación: Haga doble clic en el archivo de instalación para instalar. Nota: Durante el proceso de instalación, los archivos de instalación no se pueden instalar en "Escritorio" ni en "Mis documentos".

(3) Configuración del sistema: (ver demostración)

(2) Principales operaciones comerciales de declaración de devolución de impuestos para empresas de comercio exterior (30 minutos)

Impuestos Diagrama de flujo comercial de declaración de reembolso

1. Declaración de devolución de impuestos generales (solo devolución de IVA):

(1) Recopilación de datos básicos

Ingreso de datos de la declaración.

Después de clasificar y preparar los materiales de devolución de impuestos, las empresas exportadoras deben ingresar los comprobantes preparados con los números asociados en el sistema de declaración por computadora.

El sistema de declaración de empresas de comercio exterior proporciona tres métodos de recopilación de datos:

(1) Ingresar los detalles de compra y exportación respectivamente.

(2) Los detalles de compra y exportación se fusionan e ingresan.

③ Transmisión de datos interna (refiriéndose a la contabilidad departamental de la empresa, y cada departamento transmite los datos de la declaración registrada al departamento de resumen).

◆Recomendamos que las empresas adopten el primer método.

(Consulte la demostración para obtener información y explicaciones específicas)

B. Procesamiento de los datos de la solicitud: revisión y aprobación

Después de ingresar los datos del reembolso de impuestos este mes. , la empresa exportadora debe verificar las calificaciones de la aplicación básica establecidas por el sistema.

◆Función: Verifique los datos de adquisiciones y los datos exportados respectivamente, como si un determinado elemento de datos está vacío o no se ingresó de acuerdo con las reglas. ;

◆Resultados: Generalmente hay tres resultados de auditoría diferentes.

La marca de aprobación es R: significa que el formato y reglas de la entrada son completamente correctas

La marca de revisión es E: significa que los datos ingresados ​​tienen errores imperdonables y; debe verificarse minuciosamente y ajustarse cuidadosamente o Ajuste y modificación manual;

El indicador de auditoría es W: indica que el nivel de error no es muy alto y se permite el ajuste manual.

(2) Procesamiento de datos

Es decir, verificar lógicamente los datos de adquisición y exportación bajo el mismo número de asociación, por ejemplo, si las cantidades de importación y exportación son iguales, por ejemplo, si el los códigos de productos de importación y exportación son consistentes, etc. , habrá tres resultados de revisión:

La marca de aprobación es "R": significa que el formato de entrada y las reglas son completamente correctas

La marca de aprobación es "E": significa que los datos ingresados ​​tienen errores imperdonables que deben corregirse;

La marca de revisión es "W": indica advertencia de sospecha. Después de la verificación, se permiten ajustes manuales.

Después de procesar los datos relevantes según los resultados de la auditoría, se puede generar esta predeclaración.

(3) Predeclaración

Los datos de esta declaración se generarán en un disquete de predeclaración, que será examinado previamente por las autoridades fiscales. devolverá el archivo de información de comentarios de los resultados del examen previo a la empresa (demostración).

Nota: Al generar un disquete de declaración previa, si el sistema le pregunta: "Los datos de esta declaración no son el lote 01, ¿desea ignorarlos?", haga clic en "Sí"

(4) Procesamiento de comentarios de puntos dudosos

La empresa ajustará los datos internos de los datos sospechosos que no pasan el examen previo y formará una declaración formal (argumento).

(5) Generar datos de archivo de documentos.

R. La versión 9.0 del sistema de declaración agrega la función de ingresar los documentos de presentación de mercancías de exportación en la recolección de datos básicos. Incluye funciones de generación de registros, reordenamiento de números de serie y configuración de banderas.

B. Generar archivos, reorganizar números de serie y funciones de configuración de banderas.

A. Método:

◆Función Agregar: todos los elementos deben ingresarse manualmente;

◆Con funciones de generación y archivo, puede generar automáticamente períodos y Número de asociaciones, número de serie, fecha de declaración de devolución de impuestos, contribuyente corporativo, fecha de presentación y otros elementos, el resto son elementos complementarios.

Se recomienda que las empresas de comercio exterior utilicen las funciones de generación y archivo para ingresar al directorio de archivos de documentos.

B. Condiciones para generar archivos de almacenamiento:

◆El área de recopilación de datos básicos tiene datos de declaración.

◆Al ingresar los detalles de los bienes de exportación, se ingresan las facturas de exportación.

c.La fuente de los documentos de solicitud debe completarse de acuerdo con la fecha de solicitud, el número de serie de los documentos de solicitud encuadernados en lotes y el número de documento de solicitud. El formato de numeración específico puede ser elaborado por la propia empresa. Por ejemplo, si un conjunto de archivos comprimidos se almacena en el archivo comprimido fileNo. 10 del Volumen 2008 65438 se puede completar como 2008-001-010.

d. Cuando los documentos de presentación no sean uniformes, se recomienda que la empresa de comercio exterior lo marque en la columna de observaciones al ingresarlo para que pueda registrarse la próxima vez.

(6) Declaración formal

A. Confirmar la declaración formal.

B. Después de confirmar que los datos de la declaración de devolución de impuestos son correctos, la empresa imprime el formulario de declaración aduanera (formulario de declaración de exportación, formulario de declaración de compra, cuadro resumen, catálogo de certificados de registro de mercancías de exportación) por cuadruplicado, sella el Sello de la empresa, información financiera El sello del responsable y el sello de la persona que llena el formulario.

C. Una vez completado el trabajo de preparación, la empresa debe llevar el disquete de declaración oficial, los extractos y los materiales de devolución de impuestos a las autoridades fiscales para su declaración dentro del período de declaración especificado por las autoridades fiscales.

d.Secuencia de vinculación de datos:

①Recepción del registro del pedido

(2) Tabla de resumen

(3) Importación y exportación; Copia de la lista de mercancías

④ Lista de documentos de registro de mercancías de exportación

⑤ Factura especial del impuesto al valor agregado (deducción)

⑥ Impuesto al valor agregado (); exclusivo para mercancías de exportación) Carta de pago;

⑦Formulario de declaración de aduanas (devolución de impuestos);

8. ;

2. Declaración de devolución del impuesto al consumo a la exportación

(1) Concepto: Cuando las empresas de comercio exterior exportan bienes por los cuales se ha cobrado el impuesto al consumo, el impuesto al consumo interno debe reembolsarse junto con impuesto al valor agregado. Este tipo de declaración de devolución de impuestos a la exportación se llama impuesto al consumo. Los bienes que han sido reembolsados ​​​​en nuestra ciudad incluyen principalmente fuegos artificiales, vino, etc.

(2) Método de declaración: La parte de devolución del IVA es la misma que la situación general, excepto que luego de ingresar los datos detallados de cada compra según la factura especial con IVA, se debe ingresar según el impuesto. (exclusivo para bienes de exportación) nota de pago Un registro de impuestos especiales. (Ver demostración para más detalles) D:\Backup\My document\Payment doc.

(3) Nota: Cuando se ingresan los detalles de la compra en el registro del impuesto al consumo, se debe registrar el número del comprobante de compra junto con el número del certificado de pago de la mercancía de exportación.

3. Declaración de devolución de impuestos a la exportación para el procesamiento confiado

(1) Definición: las empresas de comercio exterior entregan materias primas a las empresas procesadoras, y las empresas procesadoras transforman algunos materiales auxiliares en nuevos productos. para exportación por adelantado.

(2) Normas para la declaración de devolución de impuestos:

(1) Para las mercancías declaradas para exportación después de haber sido encomendadas por una empresa de comercio exterior a una empresa de producción para su procesamiento y reciclaje, las mercancías deberán declararse para exportación de acuerdo con la factura especial del impuesto al valor agregado para la compra de materias primas y auxiliares nacionales. El monto del impuesto soportado se utiliza para calcular el monto del reembolso del impuesto para las materias primas y auxiliares.

② Para la tarifa de procesamiento pagada, el monto del reembolso de impuestos para la tarifa de procesamiento se calculará con base en el monto indicado en el sello especial de impuesto al valor agregado emitido por el fiduciario y con base en la tasa de reembolso de impuestos para bienes exportados. No registre la cantidad al declarar, complete "WT" en la columna de comentarios.

(3) Operaciones específicas (ver operaciones para más detalles)

4. Declaración de devolución de impuestos para mercancías de exportación a granel

(1) Definición: Las empresas de comercio exterior necesitan exportar dos veces El negocio de los productos anteriores es un negocio de exportación por lotes, y el negocio de exportación por lotes debe declarar el reembolso de impuestos abriendo una lista de lotes.

(2) Operaciones específicas

Paso uno: Emitir un pedido por lotes para mercancías de exportación.

Cuando las compras de las empresas de exportación son mayores que las exportaciones, las compras excedentes deben declararse en la siguiente exportación, y la empresa exportadora debe emitir una lista de lotes de compras que se utilizará como factura especial con IVA en la siguiente exportación.

Nota: ◆Los pedidos por lotes se emiten según la cantidad de mercancías.

◆Cuando la unidad de medida del documento de compras no es consistente con la unidad de medida estándar, es necesario convertirla a la unidad de medida estándar para la segmentación.

Paso 2: Declaración de devolución de impuestos de mercancías exportadas en lotes.

Nota: a. Introduzca L y 2 correspondientes al lote. Espere, el número de lotes excede 9 veces, ingrese a, b,...

Cuando la empresa emite un formulario de declaración de lote, el lote ingresado debe ser igual al lote declarado esta vez, de lo contrario. el sistema Al calcular el monto total, se proporcionará información de juicio incorrecta basada en la entrada incorrecta de la empresa.

(Ver demostración para más detalles)

5. Declarar devolución de impuestos para negocios de exportación como agente.

(Ver demostración)

(3)Emitir documentos (10 minutos)

1. Solicitud de certificado de agencia

(1) Agencia El concepto de exportación: La exportación de agente significa que la parte encargada firma un contrato (acuerdo) de exportación de agencia con la parte encargada. La parte encargada se encarga de los procedimientos de exportación, como la declaración de aduanas y la liquidación de divisas. La parte encargada lleva los procedimientos de exportación completos al país. autoridad tributaria a cargo del reembolso de impuestos para manejar el Certificado de "agencia de exportación de bienes" ", y luego la parte encargada transferirá el "Certificado de Agencia de Exportación de Bienes" y los documentos relacionados con la exportación a la parte encargada, y la parte encargada se encargará del devolución del impuesto a la exportación.

(2) Información requerida para solicitar la emisión del certificado de agencia: ① Acuerdo de agencia de exportación encargada; (2) Formulario de declaración de aduanas de exportación (página especial de reembolso de impuestos a la exportación; (3) Formulario de declaración de certificado de exportación de la agencia;

(3) El plazo para solicitar la emisión del certificado de agencia: dentro de los 60 días posteriores a la exportación de la mercancía, puede ampliarse previa aprobación en circunstancias especiales.

(4) Operación de emisión de certificado de agente (ver demostración).

◆

2. Emitir una solicitud de certificado de pago de impuesto de devolución.

(1) Regulaciones sobre la devolución de mercancías de exportación: Si las mercancías realmente se devuelven fuera del país después de haber sido declaradas por la empresa exportadora, y la aduana ha emitido un formulario de declaración aduanera para mercancías de exportación (exportación página de devolución de impuestos), la empresa exportadora deberá informarlo a la autoridad competente en materia de devolución de impuestos, declarar y tramitar la devolución de las mercancías de exportación y pagar la devolución de impuestos correspondiente (exención). La autoridad de devolución de impuestos emitirá un comprobante de pago de impuestos especial para el reembolso de impuestos sobre bienes de exportación a la empresa exportadora, y la empresa exportadora utilizará este comprobante para tramitar el reembolso ante la aduana.

(2) Información requerida para la solicitud de emisión de certificado: ① La aduana ha emitido un formulario de declaración de aduanas para mercancías de exportación (reembolso de impuestos de exportación); (2) Formulario de solicitud de certificado de pago de impuestos de devolución; >

(3) Operaciones para la emisión de declaraciones de impuestos (ver demo).

Nota: ◆ Aún puede solicitar la emisión de un certificado antes de que llegue la información de la declaración de aduanas.

(4) Otros (15 minutos)

1. Actualización de la base del código (cmcode.dbf, stdcm.dbf, stdcm.fpt)

2. Consulta de código

3. Retiro de datos declarados

Esperamos aceptarlo.